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现金流管理成中小地板企业新困境,企业的财务

2019-09-28 06:21 来源:未知

3、资金风险控制是保障:正确掌握现金流量风险的预警方法,对于及时发现风险苗头、实现风险事前控制是非常必要的。针对不同成因的现金流量风险,企业应采取不同的预警方法。对于营运资金风险,应通过现金循环周期比率、销售额增长速度比率等指标进行预警,现金循环周期的延长以及销售额的增长都会引发企业的营运资金风险。对于信用风险,应通过有关应收账款回收情况的指标账龄分析等进行预警,应收账款拖欠时间越长,款项收回的可能性越小,形成坏账并引发信用风险的可能性就越大。对于流动性风险,应通过有关企业流动性强弱的比率进行预警,无论是速动比率还是流动比率的降低都意味着流动性的降低,都预示着企业流动性风险的增加。对于投资风险和连带风险,应通过对投资项目或相关方的收益、资金等情况的监控实现风险的预警。

1.经营性资金不足问题。主要是企业固定资产投入过多,企业扩张过快,超过资金能力允许范围,导致营运资金枯竭,又不能及时补充资金,日常生产经营难以维持,最终出现资金链断裂。

三、财务经济时代的具体表现

建立现金流风险分析和预警机制。通过内部审计识别和发现现金流管理中的漏洞和风险,及时采取措施纠正现金流出现的偏差,弥补事前和事中控制的不足。其次,构建适合企业特点的现金流预警机制,通过设立预警标准,及早进行现金预警,如应收帐款预警、信贷金额上限预警等。充分借鉴国内外优秀企业现金流管理的经验,结合银企关系和客户关系的良好管理,在实践过程中不断摸索,从而建立起一套科学合适的管理办法。即使短期出现现金流困难,也能够及早识别从容化解。

现金流管控+资金效能(自身价值、投资价值);安全+高效;生存+发展。

因此,中小地板企业必须从观念上重视现金流管理,把其提高到战略高度。要从影响公司发展战略的角度,研究现金流的使用,尤其是对投资和筹资现金流的控制。要从企业所处的生命周期恰当使用现金流,建立科学合理的资金结构。要从经营管理的每一个环节,把握好现金的使用效率,加快资金周转,使资金在运动中产生更大的价值。

2、现金流周转速度是关键:现金流量的循环要占用一定的时间,而周转的时间长短会直接影响现金的运营效率和投资回收的安全性,并进一步影响企业经营效益。如果对现金流循环进行合理规划,缩短现金流循环周期,提高现金流的周转速度,就可以相应减少企业营运资金的占用量,避免现金的不必要浪费,提高现金的使用效率。

3.资金流动性不足问题。主要是原有营运现金不足,为弥补资金缺口,企业运用杠杆效应,大量融资入短期资金,增加流动负债,短债长投、到期不能按时还款引发的资金链断裂。

作者:匿名1610次浏览

地板企业生产经营活动是一个从“现金-原材料-生产-销售-现金”循环往复的过程。现金流一如人的血液,一旦流动停滞或循环不畅,必然危及企业生存。

二、财务经济时代的基本特征

现金流问题突出表现在三个方面:

铝道网】一、财务经济时代的核心

企业现金流如此重要,如何管理好自身的现金流呢?

1、 现金流预算是前提:以现金流入、流出控制为核心的企业财务管理,离开了现金流量预算管理,也就失去了管理的依据和管理重心。所有的企业都应该对未来的现金状况进行预测,具体编制时应根据生产、销售、投资、资产经营等部门的业务收支预算进行编制,不仅编制现金流量年度预算,更应重视现金流量月度预算的编制,以便及时做出筹资方案、资金调度和使用方案。

在财务上,将现金流管理作为重点来抓。一是保有充分的现金或者资产能够在短期内转化为现金,增强资金的流动性;二是通过现金流量循环的效率来创造价值;三是通过经营使企业获利的能力得到体现。实际操作中,就是要处理好现金流入、流出和净现金流量之间的关系,即现金流入管理的要点是维护适度的流动性,现金流出管理的要点是收益性的提高,而现金净流量管理的要点是要处理好长期发展和短期利益的关系。要特别重视经营性现金流量和自由现金流量的分配和保持,避免经营性现金流量为负,力争保有足够的自由现金流量。

财务经济时代以资金管理为中心,关注现金流,关注资金效能。

转变观念,将现金流管理放在战略高度。大量的企业案例显示,很多企业对现金流管理还仅仅停留在认识和了解层面。管理手段主要侧重于事后分析,而缺乏事中的控制及事前的预测和安排,现金流管理存在严重的滞后性和被动性。一些企业只有在发不出工资、没钱购买原材料等的时候才发现现金的重要性,但为时已晚。

很多地板企业经营时有个很大的误区,往往认为有了利润就是赚了钱。其实,由于营业收入中包含有应收账款,一旦发生坏账就使得“算”出来的利润打了水漂。往往出现“赚了利润却没米下锅”和“借钱缴税”的怪现象。而现金流则是真真切切的,即使没有利润或亏损,只要手中有足够的现金也用不着慌。

每一轮宏观经济的紧缩性调控,中小企业都是首当其冲的易感对象。事实上,对中小地板企业来说,融资难历来都是长期困扰企业的问题,为什么这次调控众多中小地板企业会感觉受到的冲击极大?问题出在哪?由于市场萎缩,各类成本上升加上正处转型升级的关键时期,很多中小地板企业的企业短期财务状况出现困难,这对其现金流管理战略提出了新的挑战。

因此,那些处于初创期、成长期的企业,要么净现金流量多表现为负值,要么有大量营运资金被占用,企业不得不在维持现金流不短缺、或是处理好企业扩张所需现金与现金供给不足产生的矛盾费尽心思。

2.流动资产周转不畅问题。主要是存货和应收账款或赊销过多及周转缓慢引起,当遇到不良客户和环境变化,极易引发突发性坏账或应收账款无法及时收回,从而造成资金链断裂。

完善现金流管理流程和制度。通过流程和制度做好现金流管理的事中控制,如资金支出流程、备用金借用流程、业务付款流程、投资项目评估流程等,制度方面,如应收账款管理制度、信用赊销制度、担保制度等。并将这些流程和制度落实到个人职责和绩效考评中,使制度和流程得到有效执行。

建立完善的资金预算管理体系。资金预算是企业全面预算管理的有机组成部分,是对资金使用的事前控制。现金流预算可将公司各项经营活动量化为现金收支,有利于战略和经营计划的监控执行。用现金流预算统管日常经营活动的资金安排,保障企业经营活动的正常运行,确保企业经营目标的实现。

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